Zoals ieder jaar, heeft het kabinet op Prinsjesdag 2024 belangrijke maatregelen aangekondigd die direct impact hebben op het MKB. Met een nieuw kabinet, gaat er immers ook het een en ander veranderen. Wij geven graag een overzicht van de belangrijkste punten die je moet weten als MKB-ondernemer.
Verlaging van belastingvoordelen
De belastingplannen bevatten enkele wijzigingen die voor veel ondernemers merkbaar zullen zijn. Zo wordt de MKB-winstvrijstelling in 2025 verlaagd van 13,31% naar 12,7%. Dit betekent dat je iets meer belasting zal betalen over je winst, wat vooral kleinere ondernemingen treft die afhankelijk zijn van deze vrijstelling om hun belastingdruk te verlagen.
Daarnaast wordt de zelfstandigenaftrek verder afgebouwd. Waar deze aftrek in 2024 nog €3.750 bedraagt, zal deze in 2025 verlaagd worden naar €2.470. Dit is onderdeel van het plan om de fiscale voordelen voor zelfstandig ondernemers geleidelijk terug te brengen, zodat werken in loondienst en zelfstandig ondernemerschap meer gelijk getrokken worden.
Veranderingen in de arbeidsmarkt
Als je arbeidsmigranten in dienst hebt of overweegt dit te gaan doen in 2025, zijn er ook belangrijke veranderingen aangekondigd. Vanaf 2025 moeten werkgevers die arbeidsmigranten van buiten de Europese Unie willen aannemen, een verplichte tewerkstellingsvergunning aanvragen. Dit moet ervoor zorgen dat er meer controle is over de instroom van arbeidsmigranten en dat lokale of EU-werknemers voorrang krijgen bij het vervullen van vacatures.
Investeringen in verduurzaming
Er wordt ook meer ingezet op klimaatmaatregelen. Zo wordt de salderingsregeling voor zonnepanelen vanaf 2027 afgeschaft. Dit betekent dat het minder aantrekkelijk wordt om te investeren in zonnepanelen, aangezien je vanaf dan minder voordeel hebt bij het terugleveren van energie aan het net. Deze maatregel kan voor sommige ondernemers gevolgen hebben voor hun energierekeningen.
Daarnaast blijft de overheid bedrijven stimuleren om te verduurzamen. De energiebelasting voor bedrijven gaat omlaag in 2025, wat vooral goed nieuws is voor ondernemers met hoge energiekosten.
Wijzigingen in de belastingschijven
Een belangrijke verandering voor MKB’ers en werkgevers is de aanpassing van de inkomstenbelasting. Vanaf 2025 wordt de eerste schijf opgesplitst. Voor inkomens tot €38.441 geldt straks een lager tarief van 35,82%. Voor het deel tussen €38.441 en €76.816 geldt een tarief van 37,48%. Het hoogste tarief van 49,5% blijft ongewijzigd voor inkomens boven €76.816. Dit betekent dat ook hogere inkomens iets profiteren van een lager tarief over het eerste deel van hun inkomen
Wat betekent dit voor jou?
Hoewel de meeste maatregelen nog goedgekeurd moeten worden door de Tweede Kamer, is het belangrijk om je nu al voor te bereiden op de mogelijke gevolgen. Het kabinet heeft duidelijke keuzes gemaakt om de belastingdruk te verhogen, vooral voor zelfstandigen en MKB-ondernemers, terwijl het tegelijkertijd inzet op verduurzaming en betere controle van arbeidsmigratie.
Wil je als ondernemer slim omgaan met deze veranderingen? Dan is het nu het moment om je financiële plannen te herzien en te kijken waar je mogelijk belastingvoordeel kunt behalen voordat bepaalde regelingen verdwijnen. Denk bijvoorbeeld aan het maximaal benutten van de zelfstandigenaftrek of de investeringsmogelijkheden in duurzame energie voordat de salderingsregeling afloopt.
Blijf vooral de ontwikkelingen volgen en neem contact op met je accountant of adviseur om je goed voor te bereiden op de wijzigingen. Benieuwd naar alle belastingplannen? Die lees je hier.